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2024/11/06
1.问题情况：2023年，市文化广电旅游体育局在经费支出方面年初预算编制不够精准，存在年初没有“三公”经费预算但有实际支出，以及会议费、培训费、办公费、差旅费支出，执行中至少一项比年初预算支出金额超过5万元情况。如，年初预算培训费支出2万元，实际执行支出9.21万元。
3.整改情况：已整改。我局主要领导高度重视，切实担负起审计整改工作第一责任人职责，针对审计提出的2023年度部分费用支出年初预算编制不够科学、精准问题，组织相关人员结合工作实际认真研究、讨论，分析问题存在原因。下一步我局将进一步完善预算编制工作，更加科学、精准编制2025年度部门预算。
（二）关于审计问题“1个项目年度预算资金200万元，预算执行率为0且未完成年度绩效目标”整改情况。
1.问题情况：市文化文物管理中心“奋起图强丁日昌展陈布展（2023年）”项目预算支出200万元，该项目当年度绩效目标为“实施《奋起图强丁日昌》展陈布展，……为旅游经济发展提供可贵资源”，截至2023年底，由于项目前期工作耗时较长等原因，预算资金未支出，未实施展陈布展，未能完成项目年度绩效目标。
3.整改情况：正在整改。该笔资金2023年11月16日经七届市政府第63次常务会议审议通过，市财政追加下达，因接近年底，经与市财政局沟通，该项目列入2024年部门预算。因我单位主动向省文旅厅汇报、积极争取，省下达2024年博物馆纪念馆免费开放补助资金（第二批）400万元用于该项目（戴帽），目前该项目资金充足，将按项目进度逐步支付资金。为切实提高资金使用效率，我单位高度重视，大力推进项目进度，至目前，该项目有序推进并已完成合同约定工程量建设，支付资金200.69万元。我单位结合项目推进实际情况，明确分2个阶段完成问题整改。第一阶段是2024年9月底前，推动项目完成竣工验收及资金支付；第二阶段是2024年12月底前，推动项目投入使用，实施《奋起图强丁日昌》展陈布展，完成问题整改。
1.问题情况：截至审计时，市体育运动学校违规向广州市**文化传播有限公司收取“揭阳市体育运动学校训练器材项目”质量保证金0.43万元未予清理退还。审计期间，该单位立行立改，退还上述质量保证金0.43万元，问题已落实整改。
3.整改情况：已整改。审计期间，审计组指出问题后，揭阳市体育运动学校认真落实经办科室核实违规问题并与供货商沟通协商，学校行政会议讨论退还质保金事项Bwin必赢国际官网，立行立改，已于2024年4月2日清理退回质保金4321元。我局主要领导高度重视Bwin必赢国际官网，切实担负起审计整改工作第一责任人职责，针对审计提出的本问题，及时落实局有关业务科室督促该学校深入学习“粤财采购函〔2022〕72号”等相关政策文件，今后规范质量保证金管理工作Bwin必赢国际官网。
1.问题情况：截至2023年底，市博物馆存在记账凭证内容不完整的情形。2023年，各单位在实现会计电算化之后，未能对机制记账凭证进行认真审核，这些单位的机制记账凭证全部未加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或签字。
3.整改情况：已整改。我局主要领导高度重视，切实担负起审计整改工作第一责任人职责，针对审计提出的本问题，及时落实局有关业务科室督促该馆立行立改，该馆高度重视，同时对2023年机制记账凭证全部补加盖制单人员、审核人员、记账人员及财务负责人印章，对问题彻底落实整改，进一步规范了会计基础工作管理。
1.建议内容：建议有关部门进一步完善预算编制管理，使预算编制更加科学合理、细化精准，严格预算执行工作。
2.采纳情况：已采纳。我局主要领导高度重视，切实担负起审计整改工作第一责任人职责，针对审计提出的预算编制不够科学精准等问题，组织相关人员结合工作实际认真研究、讨论，决定采纳完善预算编制管理，严格预算执行工作的审计建议，要求进一步完善预算编制管理，使单位2025年预算编制更加科学合理、细化精准，并严格预算执行工作。
1.建议内容：建议有关部门加强学习和培训，切实提高财务管理水平，进一步规范会计核算工作，真实反映单位收支情况。
2.采纳情况：已采纳。我局主要领导高度重视，切实担负起审计整改工作第一责任人职责，针对审计提出的我局属下单位存在问题，组织相关人员结合工作实际认真研究、讨论，决定采纳“规范会计核算工作，真实反映收支情况”的审计建议，及时落实属下单位立行立改，加强学习，进一步提高财务管理水平和规范会计核算工作。
