年内逾20家会计所百位从业者被罚年报季监管密Bwin必赢国际官网集警示审计风险

2025/02/25

　　随着年报季的来临，审计质量成为资本市场焦点，多地证监局发布通知要求提高上市公司2024年年报审计质量。

　　2.今年以来，监管层对审计机构严监管，累计对会计师事务所及相关从业人员下发处罚超50份，涉及20余家机构旗下的130位注册会计师。

　　4.为此，多地证监局划定重点领域，要求审计机构增强独立性，压实资本市场“看门人”职责。

　　5.同时，审计机构应加强与审计委员会等治理层沟通，对审计中发现上市公司涉嫌违法违规线索的，应主动向监管机构报告。

　　随着年报季的来临，审计质量再度成为资本市场焦点。日前，北京、广州、吉林以及福建等多地证监局发布公告要求做好辖区上市公司2024年年报工作，严把年报审计质量关。

　　贝壳财经记者梳理发现，今年以来，监管层持续对审计机构严监管，年内各地证监局累计对会计师事务所及相关从业人员下发处罚超50份，至少涉及20余家机构旗下的130位注册会计师，其中，大华所、立信所和中Bwin必赢国际官网兴华所3度被罚。

　　2月14日，浙江证监局对天健会计师事务所（以下简称“天健所”）及25位从业人员开出罚单。

　　罚单显示，浙江证监局在对天健所开展合规性检查并对部分审计项目进行执业质量检查时发现，天健所在内部治理、质量控制体系、独立性管理、项目执业质量方面存在多个问题。

　　在独立性管理方面，天健所存在个别签字注册会计师未按相关规定进行轮换、个别员工未签署独立性声明等问题。

　　天健所年内被罚并不是个例。据贝壳财经记者不完全统计，今年以来，证监会、各地证监局累计对会计师事务所及相关从业人员下发处罚决定书和监管措施超50份，至少涉及20余家机构旗下的130位注册会计师。

　　其中，大华会计师事务所、立信Bwin必赢国际官网会计师事务所、中兴华会计师事务所年内三度被罚。

　　从处罚力度来看，绝大多数会计师事务所被出具警示函，众华会计师事务所、北京亚泰国际会计师事务所、大信会计师事务所、中兴华会计师事务所四家会计师事务所被要求责令改正并处以罚款。

　　其中，众华会计师事务所及4位从业人员因为上市公司天沃科技提供审计服务未勤勉尽责，被证监会要求责令改正Bwin必赢国际官网，并罚没近两千万元。

　　此外，立信会计师事务所和四川华信（集团）会计师事务所被采取监管谈话的监管措施。

　　年度报告是上市公司最重要的信息披露文件，报告信息披露的准确性，是全面注册制实行的重要基础。近年来，证监会持续加大信息披露监管执法力度，严厉查处财务造假、占用担保等违法违规行为。

　　今年以来，已有多家证监局采取行动，约谈或召集会计师事务所，要求年审机构切实发挥资本市场“看门人”作用，进一步提升年报编制及审计工作质量。

　　2月14日，福建证监局表示，为督促提升辖区公司财务信息披露质量和审计执业质量Bwin必赢国际官网，日前，福建证监局指导举办了2024年年报编制与审计培训班，辖区上市公司、创新层挂牌公司及相关年审机构257人现场参训。

　　1月中下旬，北京、广州和吉林等多地证监局就做好辖区上市公司2024年年报工作采取措施。

　　“2024年年报监管中，我局将严格落实‘零容忍’监管要求，一旦发现涉嫌信息披露违法违规行为，将依法严肃处理。”北京证监局指出。

　　北京证监局指出，审计机构应紧抓质量提升主线，守住诚信操守底线，筑牢法律法规红线，充分发挥审计鉴证作用，持续提升审计质量。审计过程中应充分保持职业怀疑，明辨业务实质，重点关注业务造假、错报易发领域，恰当发表财务报告及内部控制审计意见，审慎出具专项核查意见。

　　同时，审计机构应加强与审计委员会等治理层沟通，对审计中发现上市公司涉嫌违法违规线索的，应主动向监管机构报告。财务报告和内部控制审计机构不统一时，应做好审计信息沟通Bwin必赢国际官网。